خطة التدقيق الداخلي: وهي اطار زمني يحدد فيه الاعمال و البرامج التي سيتم تحقيق الاهداف من خلالها، وتتضمن انشطة رئيسية وانشطة فرعية، و الجهات التي سيتم التدقيق عليها، وضرورة تحديد المخاطر المحتملة. التخطيط هو عملية تحديد ما يجب عملة وكيفية اداءه وذلك ضمن وقت محدد ومسولية محددة، ويتم اعداد الخطة وفق الاجراءات التالية:
اولاً: مرحلة ما قبل البدء باعداد الخطة السنوية:
في هذه المرحلة يتم ما يلي:
1. تحديد المخاطر والمعايير المعتمدة للاهمية النسبية. 2. الاطلاع على الخطة الاستراتيجية للشركة. 3. الاطلاع على خطط الوحدات التنظيمية في الشركة
4. الاطلاع على مهام الوحدات التنظيمية في الشركة. 5. عقد اجتماع مع الادارة العليا لتحديد الخطوط العريضة والمهام الرقابية المطلوبة. 6. اي امور اخرى خاصة بمرحلة التحضير لاعداد الخطة السنوية. ثانياً: مرحلة اعداد الخطة:
1. تحديد اهداف الخطة السنوية:
يعتبر تحديد الاهداف اول الخطوات الفعلية لاعداد الخطة، وفي هذه الخطوة يتم تحديد الأهداف المرجوة من النشاط الذي نقوم به في ضوء اهداف التدقيق الداخلي والاهداف العامة للشركة. 2. وضع الاطار العام للخطة السنوية:
في هذه الخطوة يتم ترجمة الاهداف الخطة الى برنامج عمل يحدد فيه
· الانشطة و اعمال الشركة وحصر اعمالها و حجمها المتوقع خلال السنة.
كان في كل زمان الحلقة 27
· تفادي آثار التغيرات التي قد تحدث بين الفواصل الزمنية لعمليات الإدارة. · يترتب على غياب عملية التدقيق الكثير من الأمور مثل، ضياع الوقت، تدني مستوى
العمل والإنجاز، الإسراف في الموارد البشرية.
للمدرسة
رابعا: مرحلة تنفيذ الخطة. من الخطأ أن ننظر إلى التخطيط على أنه يقف عند مرحلة التصميم (التخطيط) ولكن لا يتوقف التخطيط عند هذا الحد وآلا أصبح مجرد تنبؤات أو إسقاطات، فالتخطيط السليم يشير إلى ما يلزم عمله لتنفيذ الخطة، بمعنى آخر يضعها موضع التنفيذ، تعد عملية تنفيذ الخطة من المراحل المهمة في ترجمة الرؤى والأهداف العامة إلى واقع عملي وتنفيذ الخطة يرتبط بعدة عوامل مهمة منها، الهيكل التنظيمي، وأساليب التنفيذ المتبعة، ومدى توافر الموارد البشرية فضلاً عن الثقافة التنظيمية.
الخطة السنوية للتدقيق الداخلي - مواضيع المحاسبة و التدقيق و التقارير المالية الجديدة - محاسبة دوت نت | Accounting Dot Net
- ترقيات وزارة التعليم من الخامسة الى السادسة 1440
- ترتيب السعودية في تصفيات
- محول كهرباء من 110 فولت الى 220 فولت
- مجلة الرسالة/العدد 284/في اللغة - ويكي مصدر
- طقس جدة اليوم كل ساعه
- خطة التدقيق الداخلي النصف سنوية وورد
- تعليم اللغة الالمانية من الصفر
- موقع بندر العتيبي
نموذج
· تحديد الاهمية النسبية لكل نشاط. · ترتيب الانشطة واولويات تنفيذها وفق الاهمية النسبية لها. 4. وضع اجراءات لادارة المخاطر
تعتبر عملية تقييم المخاطر من اهم التطورات الحديثة في مجال التدقيق الداخلي حيث يلعب دوراً مهما في تخطيط عملية التدقيق كما وزاد الاهتمام في السنوات الاخيرة بمدى قدرة المدقق بتقدير المخاطر، وتعرف المخاطر بقيام المدقق بابداء راي غير مناسب عندما تكون البيانات المالية خاطئة بشكل جوهري ومحرفة او غير دقيقة، وتقاس المخاطر عادة بحساب حجم الاثر المالي وعلى اساس الاهمية النسبية. يتم تحديد المخاطر وادارتها من خلال ما يلي:
أ. تحديد المخاطر في الشركة وفق منهجية ادارة المخاطر. ب. ربط المخاطر لكل نشاط من انشطة التدقيق بالمخاطر المتعلقة به. ج. انواع التدقيق
· التدقيق المسبق
· التدقيق اللاحق
· التدقيق المصاحب
· التدقيق بناء على طلب الادارة و الجهات الخارجية
· عدم التمكن من التدقيق
· التدقيق وعدم ابداء الراي
5. وضع مؤشرات لقياس اداء تنفيذ الخطة
يتم وضع مؤشرات قياس الاداء الخاصة بكل نشاط وذلك لتحديد عمليات تقييم اداء وتنفيذ الخطة السنوية
ثالثا: اعتماد واقرار الخطة من قبل الادارة العليا
ويتم مخاطبة الادارة العليا ( المرتبط بها مدير التدقيق الداخلي) للإطلاع على الخطة واعتمادها للشروع في التطبيق، بعد وضع مشروع الخطة تعرض للمناقشة اللازمة، حتى يتم إقرارها بالصورة النهائية.
وضع الاطار العام للخطة السنوية:
في هذه الخطوة يتم ترجمة الاهداف الخطة الى برنامج عمل يحدد فيه
· الانشطة و اعمال الشركة وحصر اعمالها و حجمها المتوقع خلال السنة. 2014-01-22, 07:52 PM
مشرفة قسم الإدارة المدرسية
معدل تقييم المستوى: 11
سجلات وملفات التدقيق الداخلي حسب الدليل التنظيمي والإجرائي جاهزة
بسم الله الرحمن الرحيم
اللهم صل على محمد وعلى آل محمد وسلم عليه تسليما كثيرا
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته أخواتي الفاضلات
يسرني أن أرفق لكن سجلات التدقيق الداخلي حسب الدليل الاجرائي انا لم أبخل بسجلاتي عليكن فلا تبخلن علي بالدعاء بارك الله في جهود الجميع ووفقني واياكن لما يحب ويرضى وشكراااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااا
الملفات المرفقة
اشعار موعد التدقيق الداخلي (90. 5 كيلوبايت, المشاهدات 12946)
تقرير التدقيق الداخلي (105. 5 كيلوبايت, المشاهدات 9431)
خطة التدقيق الداخلي (154. 0 كيلوبايت, المشاهدات 10278)
سجل طلبات إجراءات تصحيحية (98. 0 كيلوبايت, المشاهدات 5363)
طلب إصدار إلغاء تعديل وثيقة (78. 5 كيلوبايت, المشاهدات 3995)
ملف التدقيق الداخلي (161. 0 كيلوبايت, المشاهدات 8782)
نموذج التدقيق الداخلي (502.